为进一步规范和加强工程项目资金管理工作，提高资金使用效率，现根据上级部门的相关要求和工程项目财务制度，结合学院实际，特制定本办法。
第一章 总 则
第一条 工程项目资金管理的主要内容包括工程项目资金预算、核算、决算管理。
第二条 工程项目涵盖学院基础建设工程、修缮工程（含装饰工程）及改建、扩建工程等。
第三条 工程项目由学院后勤处归口管理。
第二章 工程项目资金预算管理
第四条 财务办根据后勤处提供的工程项目概算及相关部门批复的项目投资计划或建议书，结合学院财力，组织筹集资金，合理安排工程项目资金。
第五条 工程项目建设资金来源主要是学院自筹建设资金、银行贷款资金等。
第六条 工程项目建设资金管理遵循专款专用的原则，必须按规定用于经批准的工程建设项目，不得截留、挤占和挪用。
第七条 后勤处根据批准的工程项目立项建议书、开工项目文件、施工合同和有关协议，按进度逐月向学院维修工程和基础建设项目领导小组报批用款计划，经批准的用款计划于每月25日前送财务办复核，财务办根据核定的用款计划安排资金。
第三章 工程项目核算管理
第八条 工程项目建设成本是工程项目管理的核心内容之一。所有工程项目建设的相关支出均应计入工程成本，在“在建工程”会计科目中核算。
第九条 工程项目进度款的支付
（一）根据批准的工程项目建议书、施工合同和有关协议，会签顺序如下：
1、工程项目进度款由后勤处相关人员负责填制签核付款、签核证明报账单，根据工程项目立项的审批权限报批，“一支笔”签字后，送财务办审核支付。
2、工程项目材料、设备款由后勤处相关人员负责填制签核实际采购（附验收单）、签核证明报帐单，根据工程项目立项的审批权限报批，“一支笔”签字后，送财务办审核支付。
3、工程前期费用由后勤处相关人员负责填制签核付款、签核证明报帐单，根据工程项目立项的审批权限报批，“一支笔”签字后，送财务办审核支付。
（二）工程项目进度款支付必须根据合同规定的条款及预算，同时附工程进度表，或根据批准的工程项目建议书，经过会签后方能付款。
1、工程项目总概算付款金额3万元（含3万元）以下由分管后勤的院领导审批；
2、工程项目总概算付款金额3万—10万元由院务会集体决定，“一支笔”审批；
3、工程项目总概算付款金额10万元以上由学院维修工程和基础建设项目领导小组研究决定，“一支笔”（附：会议纪要）审批。
（三）若累计支付工程进度款达到合同总金额的80%，应停止付款，待审计后结算。
（四）无预算、超预算的工程款、材料款、设备款不予支付。特殊情况由学院维修工程和基础建设项目领导小组研究决定。
（五）根据财务管理和资金支付的要求，后勤处需向财务办提供以下资料：
1﹑批准的工程项目建设计划或工程项目建议书；
2﹑经过会审后的设计文件及概（预）算；
3﹑经过招标后甲、乙双方签订的施工合同及监理合同；
4﹑工程进度报表；
5﹑竣工报告；
第十条 预付备料款及预付工程款一般不超过该工程项目量的20%，并根据周转情况陆续抵冲工程款。后勤处相关人员为办理前期手续等的借款应及时冲账，如在工程项目竣工结算以后尚未冲账，则在该相关人员的工资中扣回。
第十一条 未经审计的在建工程项目不能办理财务结算，支付工程项目进度款在审计结算前留足工程合同总额20%的尾款，待项目竣工决算后，按照审定金额及审计意见办理工程项目费用的结算。若审定金额超过合同总额的10%时，项目管理部门应按有关程序签订补充协议，经学院维修工程和基础建设项目领导小组批准后调整合同价款，财务办方可按补充协议付款。
第十二条 工程项目保修金按审定金额的3%提留。在保修期满后，经有关部门验收合格，凭验收合格报告，按合同规定条款支付保修金。
第十三条 招标方案和招标设计方案设计费的议定、设计方案评审专家的酬金等由学院维修工程和基础建设监督审计工作组集体讨论决定。
第十四条 工程项目竣工后，办妥竣工验收和资产交接手续，转入交付使用资产，必须及时办理固定资产入账的相关手续。
第四章 工程项目决算管理
第十五条 工程项目竣工决算后，认真做好工程项目档案资料的归集工作、甲供材料及已付款项的清理工作。根据工程审计要求，交付审计（金额在3万元以上的工程项目），待审计通过后，提供以下材料，方可按审核会签顺序送财务办进行决算。
1、提供审计部门出具的工程决算审核核定书；
2、工程决算；
3、发票
第十六条 财务办应认真清理和核对已支付的工程进度款、应收款项等，按规定办理竣工决算手续。
第十七条 为了及时反映工程项目财务状况，财务办按月向学院维修工程和基础建设领导小组及维修工程和基础建设监督审计工作组报送“基建投资表”，报告资金收、付、余情况。
第十八条 按照财务部门年度工程项目建设决算报表编制的要求，工程项目均应纳入年度决算范畴，决算报表准确反映学院的工程项目投资完成情况、资金拨款（银行贷款）及结余情况、在建工程情况等，同时写出相应的决算分析说明。
第五章 附 则
第十九条 本办法由院财务办负责解释和修订。
第二十条 本办法自2011年11月28日起执行，未尽事宜执行国家及学院有关文件规定。
苏州大学文正学院
2011年11月28日
